Juicio Civil Comercial

La Sentencia del Tribunal Supremo de Bermudas de 2008 ofrece el análisis más preciso y detallado sobre cómo Multi Inversiones y miembros de las familias Bosch-Gutiérrez y Gutiérrez-Mayorga desviaron dividendos y utilidades que legalmente pertenecían a Lisa, S.A. El Tribunal identificó a estos individuos como los Controladores, concluyendo que excluyeron deliberadamente a Lisa de los beneficios generados por el Grupo Avícola Villalobos. Lo más importante es que el Juez determinó que el esquema no fue dirigido por Avícola Villalobos, S.A. (AVSA), sino por Multi Inversiones, la verdadera plataforma estratégica y administrativa detrás de la operación.

Aunque Lisa inicialmente presentó sus reclamaciones contra AVSA, el Tribunal concluyó que AVSA no controlaba la estructura financiera o de seguros utilizada para desviar los dividendos de Lisa. Al contrario, el Juez sostuvo que:

“Multi Inversiones proporciona planificación estratégica, asesoría legal, estrategia fiscal y administración de alto nivel a las empresas Avícolas.”

Esta conclusión colocó a Multi Inversiones, y no a AVSA, en la cúspide de la toma de decisiones del grupo. Desde esta posición, los ejecutivos de Multi Inversiones diseñaron, operaron y supervisaron los mecanismos que desviaron los fondos de Lisa, destacando el uso de la aseguradora offshore Leamington Reinsurance Ltd.

El Tribunal identificó a líderes de las familias Bosch-Gutiérrez y Gutiérrez-Mayorga como los Controladores responsables de dirigir el esquema. Entre ellos se encontraban:

• Juan Luis Bosch Gutiérrez
• Dionisio Gutiérrez Mayorga
• Juan José Gutiérrez Mayorga

Junto con otros ejecutivos alineados con la familia, ellos establecieron las políticas, controlaron la estructura financiera y fueron los beneficiarios finales de los fondos desviados. El Tribunal enfatizó que estos individuos ejercían el control real sobre el Grupo Avícola Villalobos y que utilizaron Multi Inversiones como la plataforma central para desviar las utilidades correspondientes a Lisa.

1. Primas Falsas Canalizadas a Leamington Reinsurance: Los Controladores crearon supuestas pólizas de “seguro de transporte” que el Tribunal determinó que no eran seguros reales. Las primas eran infladas o ficticias, cuyo único propósito era transferir utilidades del Grupo Avícola hacia Leamington Reinsurance Ltd. bajo la apariencia de pagos de seguros.
2. Dividendos Offshore que Superaron los 10 Millones de Dólares: Una vez recibidos los fondos, Leamington declaró dividendos millonarios: más de diez millones de dólares entre 1996 y 1998. Según el Tribunal, estos dividendos no reflejaban riesgos asegurados, sino simplemente ingresos del Grupo Avícola redistribuidos mediante una estructura offshore bajo el control de los Controladores.
3. Dividendos Redirigidos Exclusivamente a las Ramas Gutiérrez y Bosch-Gutiérrez: En lugar de distribuir estas utilidades proporcionalmente entre todos los accionistas de Villamorey, los Controladores desviaron los dividendos exclusivamente hacia las ramas familiares Bosch-Gutiérrez y Gutiérrez-Mayorga.

Pese a poseer un tercio de Villamorey y un tercio del Grupo Avícola Villalobos, Lisa no recibió nada. Sus dividendos fueron retenidos intencionalmente.

El fallo del Tribunal Supremo de Bermudas confirma de manera independiente que:

• Multi Inversiones era el verdadero centro de mando que estructuró la desviación de los dividendos de Lisa.
• Miembros de alto nivel de las familias Gutiérrez y Bosch-Gutiérrez dirigieron y se beneficiaron personalmente del esquema.
• Leamington Reinsurance Ltd. fue utilizada como una estructura offshore engañosa para ocultar la apropiación indebida de utilidades.

El Tribunal finalmente otorgó a Lisa 1,954,104.14 dólares más intereses, representando la parte de los fondos desviados que quedó probada en el juicio.