Fraude y Delitos Económicos

La Querella Penal No. 202200053278 se basa en las acusaciones de Lisa, S.A. contra Juan Luis Bosch Gutiérrez, actuando tanto a título personal como en su calidad de apoderado general de Villamorey, S.A., por presuntamente desviar dividendos multimillonarios pertenecientes a Lisa y ocultar los registros financieros de la sociedad para evadir su obligación de rendir cuentas. Presentada el 27 de julio de 2022, la querella sostiene que Bosch retuvo de manera indebida el 33.3% de los dividendos que corresponden a Lisa, incumplió deberes como depositario judicial ordenados por el Juzgado Undécimo Civil—incluyendo el Auto No. 1624-08 y el Auto No. 2277-2018, este último en condición de ejecutoriado—y que finalmente habría desviado fondos por montos que superan los $40 millones. Según Lisa, estas conductas forman parte de un esquema prolongado y deliberado de opacidad corporativa en el cual Villamorey suprimió libros contables, falsificó o destruyó documentos, y negó a Lisa el acceso a la información financiera que le corresponde legalmente como accionista.

La querella sostiene que las conductas atribuidas a Bosch y Villamorey configuran los delitos de estafa (artículos 220–221 del Código Penal), delitos financieros (artículos 244–246), conductas vinculadas al blanqueo de capitales (artículo 254) y falsificación o destrucción de documentos contables (artículos 370–371). El 9 de septiembre de 2022, el Ministerio Público emitió la Resolución No. 2186-22, admitiendo la querella y reconociendo a Lisa como víctima legítima, lo que activó la fase investigativa penal. A partir de dicha admisión, la Fiscalía dictó una serie de medidas para obtener evidencia: la Resolución No. 2119-22, ordenando a bancos entregar información financiera de Bosch y Villamorey; múltiples oficios dirigidos a G&T Continental en diciembre de 2022 para remitir cuentas, transferencias y expedientes de debida diligencia; y el Oficio No. 2463-2023, solicitando al Juzgado Decimosexto Civil confirmar el cumplimiento de Bosch en un proceso civil de rendición de cuentas. En conjunto, estas actuaciones permiten avanzar una investigación penal integral para determinar si Bosch y Villamorey cometieron delitos económicos al desviar activos de Lisa, ocultar información financiera y violar obligaciones impuestas por la ley panameña.